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[公告]美尚生態:2016年年度審計報告(45)

來源:網絡搜索 2020-05-14 06:20


1、應收賬款
(1)分類情況
類別
期末余額
賬面余額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準備的應收賬款





按信用風險特征組合計提壞賬
準備的應收款項
275,762,966.73
100.00
18,404,509.64
6.67
257,358,457.09
單項金額不重大但單項計提壞
賬準備的應收賬款





合計
275,762,966.73
100.00
18,404,509.64
6.67
257,358,457.09
(續上表)
類別
期初余額
賬面余額
壞賬準備
賬面價值
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬
準備的應收賬款
-
-
-
-
-
按信用風險特征組合計提壞賬
準備的應收款項
227,770,842.30
100.00
14,927,189.52
6.55
212,843,652.78

單項金額不重大但單項計提壞
賬準備的應收賬款
-
-
-
-
-
合計
227,770,842.30
100.00
14,927,189.52
6.55
212,843,652.78
①期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款
無。

② 組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬齡
期末余額
應收賬款
壞賬準備
計提比例(%)
1年以內
208,642,776.03
10,432,138.80
5.00
1至2年
59,770,374.70
5,977,037.47
10.00
2至3年
5,598,582.10
1,119,716.42
20.00
3至4年
1,751,233.90
875,616.95
50.00
4至5年
-
-
-
5年以上
-
-
-
合 計
275,762,966.73
18,404,509.64
6.67
(續上表)
賬齡
期初余額
應收賬款
壞賬準備
計提比例(%)
1年以內
165,368,943.06
8,268,447.15
5.00
1至2年
58,216,374.72
5,821,637.47
10.00
2至3年
4,185,524.52
837,104.90
20.00
3至4年
-
-
-
4至5年
-
-
-
5年以上
-
-
-
合 計
227,770,842.30
14,927,189.52
6.55
確定該組合依據的說明:
已單獨計提減值準備的應收賬款除外,公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段
劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎,結合現時情況分析法確定
壞賬準備計提的比例。

③ 組合中,采用余額百分比計提壞賬準備的應收賬款
無。

④組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
無。

⑤單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款
無。


(2)報告期內無以前期間已全額計提壞賬準備,或計提壞賬準備的比例較大,但在本期又
全額收回或轉回,或在本期收回或轉回比例較大的應收款項;2016年計提的壞賬準備金額為
3,477,320.12元。

(3)報告期內無實際核銷的應收賬款。

(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
本公司本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為210,726,460.55元,占應
收賬款期末余額合計數的比例為76.42%,相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為

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