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[公告]美尚生態:2016年年度審計報告(42)

來源:網絡搜索 2020-05-14 06:20


及銀行存款等。相關金融工具詳情于各附注披露。與這些金融工具有關的風險,以及本公司為
降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控
以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。

本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產
生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化,而變量之間存在的相關性對某一風險變量
的變化的最終影響金額將產生重大作用,因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情
況下進行的。

1、市場風險
(1)匯率風險,匯率風險是指影響本公司財務成果和現金流的外匯匯率的變動中的風險。

本集團承受外匯風險主要與所持有外幣貨幣資金、應收賬款、應付賬款和其他應付款有關,由
于外幣與本公司的功能貨幣之間的匯率變動使本集團面臨外匯風險。

資產負債表日,本集團主要外幣金融資產及外幣金融負債的余額如下:
項目
資產
負債
期末余額
期初余額
期末余額
期初余額

老撾基普
7,245,060.75
-
790,326.69
-
敏感性分析:
本公司承受外匯風險主要與老撾基普與人民幣的匯率變化有關。 下表列示了本公司老撾基
普外幣與人民幣匯率變動5.00%假設下的敏感性分析。在管理層進行敏感性分析時,5.00%的增
減變動被認為合理反映了匯率變化的可能范圍。匯率可能發生的合理變動對當期凈利潤的影響
如下:
本年利潤增加/減少
老撾基普影響
本期金額
上期金額
人民幣貶值
-322,736.70
-
人民幣升值
322,736.70
-

(2)利率風險-公允價值變動風險,本公司的因利率變動引起金融工具公允價值變動的風
險主要來自短期借款、長期借款?紤]近期央行宣布自2015年10月24日起,金融機構一年期
貸款基準利率下調至4.35%,一至五年貸款利率下調至4.75%,因此本公司之董事認為公允利率
風險并不重大。本公司目前并無利率對沖的政策。

2、信用風險
2016年12月31日,可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方
未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失,具體包括:
合并資產負債表中已確認的金融資產的賬面金額包括貨幣資金、應收賬款、其他應收款、
長期應收款。

為降低信用風險,本公司控制信用額度、進行信用審批,并執行其他監控程序以確保采取
必要的措施回收過期債權?紤]公司發包方主要為政府投資主體以及大型國有企業,回款情況
較有保障。此外,本公司于每個資產負債表日根據應收款項的回收情況,計提充分的壞賬準備。

因此,本公司管理層認為所承擔的信用風險已經大為降低。

此外,本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行,故流動資金的信用風險較低。

3、流動風險
管理流動風險時,本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控,以滿
足本公司經營需要、并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監
控并確保遵守借款協議。

本公司將銀行借款作為重要的資金來源。2016年12月31日,本公司與銀行已簽署授信合
同尚未使用的借款額度為人民幣6,900萬元。

管理層有信心如期償還到期借款,并取得新的循環借款。

綜上所述,本公司管理層認為本公司所承擔的流動風險已經大為降低,對本公司的經營和
財務報表不構成重大影響,本財務報表系在持續經營假設的基礎上編制。


本公司持有的金融資產和金融負債按未折現剩余合同義務的到期期限分析如下:

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