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齊峰新材料股份有限公司關于深圳證券交易所關注函回復的公告(4)

發布時間:2020年05月14日 07:41 來源:網絡搜索 手機版

山東華沙營業收入預測具體明細如下:

單位:元

2025年及以后各年營業收入與2024年相同。

2、成本增長率的取值、選擇依據及其合理性

山東華沙主營業務成本主要為原材料、燃料、動力、水費、人工、折舊、加工費、房租、其他等,其中原材料占總成本的比例較大,歷年保持在90%以上。2017年-2019年山東華沙的毛利率分別為32%、25%、20%,主營業務成本增長率為1987%、345%。2017年山東華沙剛成立,只有12月份的收入和成本,不具有可比性,2019年比2018年毛利率下降主要是因為2019年業務結構的調整,增加毛利率較低的低端產品產量,拉低了整體毛利率;谀壳艾F狀及產品結構,未來毛利率將保持2019年毛利率20%的水平,其中折舊的預測依據山東華沙經營過程中所需設備按規定年限采用平均年限法測算,原材料、燃料、動力、水費、人工、其他等按收入的一定比例預測。山東華沙生產所需廠房為從齊峰新材料股份有限公司的全資子公司淄博歐木特種紙業有限公司處所租賃,根據租賃合同并經企業確認年租金為25萬元到期后自動續租,且租金水平不變。綜上分析過程,成本增長率與產品結構相關,符合山東華沙實際情況,取值較為謹慎、合理。

具體明細如下表:

單位:元

2025年及以后各年主營業務成本與2024年相同。

3、稅金及附加的預測

稅金及附加為城市維護建設稅7%、教育費附加3%及地方教育費附加2%、印花稅、水利建設基金。本次評估預測城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加三項稅費以應交增值稅為基數乘以對應稅率對未來進行預測。其中的印花稅根據企業2019年占收入比例的稅率水平繳納情況對未來預測,水利建設基金依據計稅基數應交增值稅的0.5%進行預測。具體預測如下表:

單位:元

2025年及以后各年稅金及附加與2024年相同。

4、營業費用增長率的取值、選擇依據及其合理性

山東華沙營業費用主要包含工資、福利、差旅費、會務費、辦公費、宣傳費、運輸費等。本次評估依據山東華沙歷史營業費用水平并考慮未來發展情況及發展規劃進行預測,綜合分析2017年-2019年營業費用占總收入的占比分別為1%、3%、2%,3年平均占比為2%。本次評估預計未來各年營業費用占收入的比例保持在2%的水平,按此趨勢預計未來每年營業費用,其中的工資和運輸費和企業的收入有較大關聯,未來按照其占收入的一定比例預測。經上述預測,其結果符合實際經營情況,結果較為合理。

具體明細如下表:

單位:元

2025年及以后各年營業費用與2024年相同。

5、管理費用增長率的取值、選擇依據及其合理性

山東華沙管理費用主要包括工資、差旅費、辦公費用、工會經費等。本次評估依據山東華沙歷史管理費用狀況并考慮未來發展狀況對相關費用進行預測,主要依據山東華沙的財務計劃進行預測,2017年-2019年管理費用占總收入比分別為4%、2%、1%,隨著山東華沙的持續經營,管理逐漸完善,未來的管理費用占收入比會有所下降,但人工成本等未來每年預計仍有所增長,預計管理費用在未來每年的增長率將保持小幅增長。經上述預測,其結果符合山東華沙實際經營情況,結果較為合理。

管理費用具體結果如下:

單位:元

2025年及以后各年管理費用與2024年相同。

6、研發費用的預測

山東華沙的研發費用主要為未形成產品銷售的產品試制費用,金額較小。未來山東華沙仍將有研發費用的投入,基于山東華沙的發展狀況和市場情況,本次評估企業的歷史情況和未來發展狀況確定未來研發費用的支出,預計未來研發費用每年將有一定增幅,具體預測內容如下表:

單位:元

7、財務費用的預測

山東華沙財務費用由于其金額較小,此次不預測。 http://www.fyeahblog.com/chaogufangfa/181504.html

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